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Autore Messaggio
Paolo.G 13/07/2021 14:29 Paolo.G

Registro IVA OSS

Buongiorno,

ho letto un post dove ho già trovato diverse risposte riguardo al nuovo regime OSS per vendite a consumatori finali all'estero. Mi è però rimasto un dubbio.

Servirà configurare un nuovo registro IVA, dove protocollare le fatture relative a questo tipo di vendite.
Nella liquidazione IVA mensile, però, non bisognerà tener conto di questo registro, in quanto questo debito andrà versato trimestralmente attraverso un apposito portale.

Utilizzare una causale NON di tipo "Acquisti/Vendite", mi permette di non contare questo debito, ma mi impedisce di compilare un registro IVA.

Quindi, mi serve utilizzare una causale "Acquisti/Vendite" per protocollare le fatture, ma avrei bisogno di escludere il registro dalla liquidazione mensile italiana.

E' già possibile in qualche modo questa operazione, o è previsto che venga integrata a breve..?

Grazie!
Fabio 13/07/2021 14:43 Campo libero: Fabio

Citazione:
Servirà configurare un nuovo registro IVA, dove protocollare le fatture relative a questo tipo di vendite.

A dire il vero NON dovreste emettere fatture (e quindi non serve nessun registro IVA), dato che in questo caso parliamo di vendite B2C verso privati. Volete emettere fattura elettronica per tutte queste vendite, anche se sono verso privati cittadini senza un identificativo fiscale?
Paolo.G 13/07/2021 14:51 Paolo.G

In effetti potrebbe essere gestito come corrispettivi, però alcuni clienti possono avere necessità della fattura, anche se privati, come accade d'altronde in Italia.

Considerati questi casi, credo che probabilmente ci si troverà talvolta nella necessità di emettere fatture..
Fabio 13/07/2021 17:54 Campo libero: Fabio

Citazione:
Considerati questi casi, credo che probabilmente ci si troverà talvolta nella necessità di emettere fatture..

Però su questo fronte, a quanto ci è dato di sapere, non ci sono ancora indicazioni dall'Agenzia delle Entrate sulla modalità con cui queste fatture dovrebbero essere emesse (ammesso che si possa farlo, perchè chiaramente non si può emettere fattura elettronica con una aliquota IVA estera).
Il vostro commercialista vi ha dato indicazioni su come dovrebbero essere emesse queste fatture? (intendo nel dettaglio come natura IVA, come valorizzare i campi degli identificativi fiscali del cliente, ecc.)
Paolo.G 14/07/2021 14:44 Paolo.G

No, su questo al momento non ci ha ancora informati, temo che in effetti anche loro stiano aspettando circolari chiarificative. Pensavo che magari lato software fossero già uscite indicazioni..

Ad oggi, le fatture verso clienti esteri possono essere inviate elettronicamente attraverso lo SDI utilizzando il codice destinatario XXXXXXX con l'apposita natura Non Imponibile. Credo che potrà essere mantenuta questa trasmissione, ma sarà necessario poter specificare le varie aliquote ed escludere quell'importo dalla liquidazione mensile, per poterlo gestire a parte sul portale OSS.
Questa però è una mia opinione, non so quale sistema si stia immaginando, speravo che a voi fossero già arrivate notizie di prima mano..
Fabio 14/07/2021 15:16 Campo libero: Fabio

Da AssoSoftware sono stati inoltrati dei quesiti dall'Agenzia delle Entrate, ma ad oggi ancora non c'e' risposta, quindi non è chiaro emettendo fattura elettronica veso questi soggetti privati esteri in che modo vada emessa (in particolare come indicare imponibili ed IVA) ed in caso di non emissione di fattura elettronica, ma di una fattura cartacea, se vada poi fatto esterometro.
Paolo.G 14/07/2021 16:29 Paolo.G

D'accordo, allora attendiamo novità ufficiali.

Grazie.